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土地活用
土地活用にかかわる節税Q&A

「土地活用にかかわる節税Q&A」

土地・建物に関する税金が大幅に節税でき、長期にわたって安定収入が得られる。いま、土地の有効活用としてもっとも注目されているリース建築経営。そのリース建築経営が生み出す節税効果と、リース建築経営上の様々なノウハウや優遇措置を、この「節税Q&A」では、分かりやすく具体的にご紹介しています。収入を無駄なく確実に得るためのプラン作りにぜひお役立て下さい。

まずはリース建築経営と節税の基礎知識から

質問から
キーワードから

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1固定資産税・都市計画税
現在活用していない空地（宅地）を所有しているため、毎年かなりの固定資産税に苦しめられています。この土地にアパートを建てると、税金は安くなりますか。
2不動産取得税
近いうちにアパート経営を始めたいと考えていますが、建てたときの不動産取得税はどのくらいかかるのでしょうか。その計算方法を教えて下さい。
3税法上の特典
アパート・賃貸マンションは、貸店舗、貸倉庫、貸工場に比べて税法上有利だと聞きますが、税法上の違いを説明して下さい。
4特定市街化区域内農地の相続税
特定市街化区域内農地における相続税の納税猶予が廃止されたそうですが、それはどんな地域でしょうか。
5特定市街化区域内農地の固定資産税
税制改正によって、特定市街化区域内農地の固定資産税が大幅に増税されたと聞いています。それはどんな地域で、どれくらいの増税になるのでしょうか。
6青色申告（所得税）
確定申告には青色申告が良いと言われていますが、それはなぜですか。
7専従者給与額の基準と専従者の条件
青色申告の場合、専従者給与はどの程度の金額まで認めてもらえるのでしょうか。また、専従者になるためには、どういった条件が必要でしょうか。
8減価償却の方法（所得税）
減価償却制度が改正されたそうですが、詳しく教えて下さい。

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16保証金（敷金）の税務上の取り扱い
礼金には所得税がかかると聞きましたが、保証金（敷金）はどうでしょうか。
17修繕費の取り扱いについて
既にアパートを経営していますが、修繕費でもあまり大きな金額は経費として認めてもらえないと聞きました。これは本当でしょうか。
18所得課税に対する問題
現在、私はアパートや賃貸マンションを多数経営しています。もう、これ以上アパートを増やしても税金でもっていかれると思い、新しい建設計画をためらっています。
19相続税の仕組みとアパート・賃貸マンション建設による相続税でのメリット
借入金を利用して賃貸マンションを建てれば、相続税が安くなるというのは本当でしょうか。また、相続税の仕組みも合わせて教えて下さい。
20配偶者控除と2次相続時の税金
先日、父親が亡くなり、3億円の相続財産を母と兄弟2人で相続しました。その際、兄弟で2,146万円の税金を支払いましたが、その後何も節税対策をしていないので、今後、老いた母が亡くなったときの税金が心配です。
21小規模宅地等の特例
相続税の節税対策として、アパートを建てた場合の小規模宅地等の特例という優遇措置が注目されているようですが、実際にはどのようなものなのでしょうか。
22借入金の返済方法と据置期間
借入金を利用して賃貸マンションを建設しようと考えています。返済方法には2通りあると聞きましたが、どんな方法なのか教えて下さい。また借入から返済開始までの返済据置期間や借り替えについても教えて下さい。

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23特定事業用資産の買換え
特定事業用資産の買換え（既成市街地等内から外への追い出し）について、説明して下さい。
24居住用財産の買換えの特例
市街地の自宅を売却して、郊外に自宅併用のアパートを建てようと思っています。この場合、居住用財産の買換えの特例が受けられると聞いていますが、本当でしょうか。
25特定事業用資産の買換えの特例
長期買換え特例が延長になったそうですが、どのような内容ですか。
26土地の買換え
土地を売却して、そのお金で別の土地を購入する買換えが認められているのは、どのようなケースですか。
27固定資産の交換の特例
固定資産を交換する場合、所得税が課されない条件を教えて下さい。
28居住用財産の特別控除の手続き
居住用財産の3,000万円の特別控除の適用を受けるには、どのような手続きが必要なのか説明して下さい。
29消費税等のあらまし
家賃の消費税等について知りたいのですが。
30消費税等の還付
テナント（店舗）ビルを建てようと計画中ですが、非住宅（事業用）の場合、建設時に支払った消費税等が戻ってくると聞いているのですが、それは本当でしょうか。

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